Kauf, Miete und Leasing zur Finanzierung im Vergleich – IT-Berufe-Podcast #193

Über den Unterschied zwischen Kauf, Miete und Leasing zur Finanzierung in Unternehmen geht es in der einhundertdreiundneunzigsten Episode des IT-Berufe-Podcasts.

Miete, Leasing oder Kauf – Welche Finanzierung passt zum Unternehmen?

Wenn Unternehmen teure Güter anschaffen müssen, stellt sich die Frage, wie diese finanziert werden sollen. Für die AP1 der IT-Berufe sind hier insbesondere die Unterschiede zwischen Kauf, Miete und Leasing interessant.

In dieser Episode des IT-Berufe-Podcasts beleuchte ich die Unterschiede zwischen Kauf, Miete und Leasing, und warum dieses Thema auch für die IT-Abschlussprüfung von Bedeutung ist. Als kaufmännischer Teil der IT-Ausbildung ist es unerlässlich, die verschiedenen Finanzierungsoptionen zu verstehen, besonders wenn es um größere Investitionen wie Fahrzeuge, Maschinen oder Server geht.

Zunächst analysiere ich die Kaufoption. Der Kauf eines Vermögenswertes bietet den Vorteil, dass dieser nach der Zahlung des Kaufpreises vollständig in den Besitz des Unternehmens übergeht. Hier bespreche ich die Vor- und Nachteile, beginnend mit der hohen Anfangsinvestition, die oft notwendig ist. Ich erkläre, wie Kredite funktionieren, einschließlich der verschiedenen Zinsarten und Rückzahlungspläne, die in der Regel über mehrere Jahre laufen. Diese Art der Finanzierung bringt die Verpflichtung mit sich, sich um das gekaufte Gut zu kümmern, was Instandhaltungskosten mit sich bringt. Ich gehe auch auf die Themen Steuerabschreibung und Wertverluste ein, die beim Besitz eines Vermögenswertes zu berücksichtigen sind.

Anschließend wende ich mich dem Thema Miete zu. Hier zeige ich auf, wie Miete mehr Flexibilität bietet, da Unternehmen in der Lage sind, kurzfristig auf Bedürfnisse zu reagieren, ohne große Anfangsinvestitionen zu tätigen. Bei der Mietung eines Fahrzeugs beispielsweise entfällt die Verantwortung für Wartung und Versicherung, was für Start-ups oder junge Unternehmen eine kostengünstige Lösung darstellen kann. Allerdings erödemie ich auch, dass die Miete langfristig die teuerste Option sein kann, da regelmäßige Zahlungen anfallen, ohne dass ein Eigentum entsteht.

Schließlich bespreche ich das Leasing, das eine besondere Form der Miete darstellt. Leasingverträge ermöglichen es Unternehmen, teure Investitionen über längere Zeiträume zu finanzieren, oft zu geringeren monatlichen Raten als bei Mietverträgen. Ich erläutere die typischen Laufzeiten und die Vorkaufsoptionen, die dem Leasingnehmer die Möglichkeit geben, das geleaste Objekt nach Ablauf des Vertrages zu kaufen. Zugleich beleuchte ich die Nachteile des Leasings, insbesondere die langfristige Bindung und die Tatsache, dass Leasing insgesamt teurer ist als ein Kauf, wenn das Asset über längere Zeiträume genutzt wird.

Abschließend fasse ich die verschiedenen Aspekte zusammen, um den Zuhörern ein klares Bild davon zu geben, unter welchen Umständen welche Finanzierungsform sinnvoll ist. Besonders die Prüfungsvorbereitung wird durch konkretes Beispiel-Rechnen und das Verständnis der Kriterien erleichtert, die bei der Entscheidung zwischen diesen Optionen zu beachten sind.

Kauf

Definition: Einmalige Investition für Eigentum an einem Produkt oder einer Dienstleistung.

Vorteile:

• Langfristig günstiger als Miete oder Leasing
• Volle Kontrolle und keine Vertragsbindung
• Abschreibungen und steuerliche Vorteile möglich
• Keine Einschränkungen bei Nutzung oder Anpassungen

Nachteile:

• Hohe Anfangsinvestition nötig
• Risiko von Wertverlust und Veralterung (besonders bei IT-Hardware)
• Wartung und Reparaturen gehen zulasten des Käufers

Praxisbeispiel: Kauf von Firmenlaptops oder Produktionsmaschinen

Miete

Definition: Kurzfristige Nutzung gegen regelmäßige Zahlungen ohne Eigentumserwerb.

Vorteile:

• Hohe Flexibilität (monatlich kündbar, kurze Laufzeiten)
• Keine hohen Anfangsinvestitionen
• Wartung und Service oft inklusive
• Gut für kurzfristige oder projektbezogene Einsätze

Nachteile:

• Langfristig oft teurer als Kauf oder Leasing
• Kein Eigentum – Unternehmen hat keine Abschreibungsmöglichkeiten
• Eingeschränkte Individualisierungsmöglichkeiten

Praxisbeispiel: IT-Ausrüstung für temporäre Projekte

Leasing

Definition: Langfristige Miete mit festgelegten Raten, oft mit Kaufoption am Ende.

Vorteile:

• Geringe Anfangsinvestition
• Planbare Kosten über einen längeren Zeitraum
• Bilanzneutral (je nach Leasingart)
• Aktuelle Technik ohne hohe Einmalzahlung nutzbar

Nachteile:

• Vertragliche Bindung über Jahre
• Gesamtkosten oft höher als Direktkauf
• Eventuelle Restwertrisiken oder Zusatzkosten bei Rückgabe

Praxisbeispiel:: Leasing von Servern oder Firmenfahrzeugen

Vergleich und Entscheidungshilfe

Wann lohnt sich welche Finanzierungsform? Entscheidungskriterien: Budget, Nutzungsdauer, Flexibilität, steuerliche Aspekte

Beispielrechnung: Firmenwagen – Kauf, Miete oder Leasing?

Annahmen für den Vergleich:

• Fahrzeug: Mittelklasse-Firmenwagen
• Kaufpreis: 40.000 €
• Jährliche Fahrleistung: 30.000 km
• Wartung & Versicherung: 150 €/Monat (bei Kauf oder Leasing, in Miete oft enthalten)
• Finanzierungskosten: 3% p.a. (bei Kauf auf Kredit)
• Restwert nach 3 Jahren: 50% des Kaufpreises = 20.000 €

Kauf (mit 3% Kreditfinanzierung)

• Kreditbetrag: 40.000 €, Laufzeit 3 Jahre, 3% Zinsen
• Monatliche Rate (Annuitätendarlehen): 1.160 €
• Gesamtkosten für Kredit: 1.160 € × 36 Monate = 41.760 €
• Wartung & Versicherung über 3 Jahre: 150 € × 36 Monate = 5.400 €
• Wiederverkaufswert nach 3 Jahren: -20.000 €
• Gesamtkosten: 41.760 € + 5.400 € – 20.000 € = 27.160 €

Vorteile: Langfristig günstiger, Eigenkapitalbildung

Nachteile: Hohe Anfangsinvestition, Wertverlustrisiko

Miete (Auto-Abo)

• Monatliche Rate: 1.200 € (inkl. Wartung, Versicherung, Steuer)
• Gesamtkosten über 3 Jahre: 1.200 € × 36 Monate = 43.200 €

Vorteile: Keine langfristige Bindung, alle Kosten enthalten

Nachteile: Sehr teuer auf lange Sicht, kein Eigentum

Leasing

• Monatliche Leasingrate: 500 €
• Wartung & Versicherung: 150 €
• Gesamtkosten über 3 Jahre: (500 € + 150 €) × 36 Monate = 23.400 €
• Falls Kauf am Ende möglich: Restwertzahlung 20.000 €
  • Kosten ohne Kauf: 23.400 €
  • Kosten mit Kauf: 43.400 €

Vorteile: Niedrige monatliche Kosten, steuerliche Vorteile

Nachteile: Langfristige Verpflichtung, evtl. Mehrkosten bei Rückgabe

Vergleich der Gesamtkosten über 3 Jahre

• Kauf (Kreditfinanziert): 47.160 €
• Miete (Auto-Abo): 43.200 €
• Leasing (ohne Kauf): 23.400 €

• Leasing (mit Kauf): 43.400 €

• Kauf ist auf lange Sicht günstiger als Leasing mit Kaufoption, aber erfordert höhere Anfangsinvestitionen. Falls das Auto länger als 3 Jahre genutzt wird, wird Kauf noch attraktiver, da nach Kreditablösung keine monatlichen Raten mehr anfallen.

• Miete ist am teuersten, lohnt sich aber für maximale Flexibilität.

• Leasing ist am günstigsten, wenn das Auto nach 3 Jahren zurückgegeben wird.

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Transkription der gesamten Episode

[0:00] Herzlich willkommen zum IT-Berufe-Podcast, dem Podcast rund um die Ausbildung in den IT-Berufen. In dieser Episode geht es um den Unterschied zwischen Kauf, Miete und Leasing. Viel Spaß!

[0:12] Hallo und herzlich willkommen zur 193. Episode des IT-Berufe-Podcasts.

[0:18] Mein Name ist Stefan Macke und heute geht es mal um ein ganz, ganz spannendes Thema, was allerdings wenig mit IT zu tun hat, aber was oft in der IT-Abschlussprüfung abgefragt wird. Und zwar den Unterschied zwischen Kauf, Miete und Leasing. Was hat das mit IT zu tun, fragt man sich, wenn man dieses Thema hört. Aber wie wir alle wissen, sind die IT-Berufe kaufmännische Berufe. Und deswegen müssen wir auch ein bisschen Rechnungswesen und so ein Zeug lernen. Und dazu gehört zum Beispiel auch die Frage, wenn ich was für mein Unternehmen anschaffen möchte, zum Beispiel ein Auto, eine Maschine oder auch Server, die sind ja auch nicht gerade günstig heutzutage.

[0:55] Was ist denn da am sinnvollsten?