Forensic Investigations

Patrick Schneider

Korruption, Veruntreuung, Bilanzmanipulation - Patrick Schneider informiert über den spannenden Berufsalltag eines forensischen Sonderuntersuchers, analysiert echte Fälle von Wirtschaftskriminalität und diskutiert mit seinen Gästen Themen rund um Compliance.

  1. 24. Sept.

    Leichen im Keller: Nach dem Deal ist vor dem Streit

    Jeder fünfte versicherte Deal in Europa führt inzwischen zu einer Schadenmeldung, und die größten Beträge entstehen bei manipulierten Finanzzahlen. In dieser Folge zeige ich, was Versicherungsdaten von Aon und Marsh über Streitigkeiten nach M&A-Transaktionen verraten und warum die Zahlen steigen. Im Mittelpunkt steht die M&A Safe Harbor Policy des US-Justizministeriums: Wer Fehlverhalten beim gekauften Unternehmen innerhalb von 180 Tagen meldet, kann mit Straffreiheit rechnen. Was bedeutet das für deutsche Käufer? Und warum ist der Blick nach dem Closing oft ergiebiger als jede Due Diligence? Ich stelle ein Zwei-Phasen-Modell vor, vom Compliance-Check vor dem Kauf bis zur gezielten Investigation danach, bevor die Spuren verwischt sind.

  2. 6. Aug.

    Vermeidbare Fehler bei Investigations - Gast: Dr. Hans-Hermann Aldenhoff

    Investigations sind für Unternehmen fast immer eine Ausnahmesituation, und genau deshalb passieren dabei oft dieselben Fehler. In dieser Folge spreche ich mit Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Head der internationalen Investigations-Gruppe der bei Simmons & Simmons, über die Fehler, die er in Jahrzehnten Erfahrung immer wieder gesehen hat. Die können bereits beim ersten Moment, in dem klar wird "wir brauchen eine Investigation" passieren und ziehen sich durch den gesamten Verlauf der Ermittlungen.

  3. 17. Juli

    Die hübsch gemachte Braut

    Manche Transaktionen ergeben keinen unternehmerischen Sinn. Sie machen nur die Zahlen schön, und zwar genau dann, wenn ein Unternehmensverkauf ansteht. In dieser Folge zeigt Patrick Schneider, wie legitime Finanzierungsinstrumente zur Bilanzkosmetik eingesetzt werden: Sale-Leaseback ohne Investitionsbedarf, kurzfristig eingeführtes Factoring und Reverse Factoring, das Finanzschulden als harmlose Lieferantenverbindlichkeiten tarnt. Herzstück der Folge ist eine Konstruktion aus der Praxis: der Verkauf von Lagerbeständen mit anschließendem Rückkauf über Reverse Factoring, wirtschaftlich ein verdecktes, besichertes Darlehen, in den Zahlen unsichtbar.

  4. 18. Juni

    Investigations mit AI effizienter durchführen

    Macht KI unsere Arbeit als Forensiker überflüssig? Oder ist das alles nur Hype? Patrick Schneider berichtet aus der Praxis, wie er ein System aus spezialisierten KI-Agenten für seine Investigations aufgebaut hat, was es ihm wirklich abnimmt und wo die Grenzen liegen, die man in diesem Beruf nicht ignorieren darf.

  5. 28. Mai

    Red Flags in Post-M&A-Investigations - Unzulässige Kostenaktivierungen

    In dieser Folge beschäftigen wir uns mit einem Klassiker, der bei Post-M&A-Investigations immer wieder Thema ist, nämlich die unzulässige Aktivierung von Kosten. Gerade während und nach einer Transaktion können fälschlicherweise aktivierte Kosten das Bild eines Unternehmens verzerren, was direkte Auswirkungen auf Kaufpreis, Earn-outs und Gewährleistungsansprüche hat. Im Mittelpunkt dieser Folge stehen typische Problemfelder aus der Praxis: Forschungs- und Entwicklungskosten (IAS 38), die Aktivierung von Sachanlagen nach IAS 16 sowie die korrekte Umsatzrealisierung und Abgrenzung nach IFRS 15. Ich zeige auf, wo Unternehmen häufig die Grenzen der Aktivierungsfähigkeit überschreiten und welche Muster dabei immer wieder auftreten.

  6. 30. Apr.

    Fraud Prevention ohne Silodenken - Gast: Jean-Paul Feidt

    Große Unternehmen prüfen ihre Fraud-Risiken selten holistisch. Stattdessen entwickelt jede Abteilung ihre eigenen Kontrollmechanismen und jeder klärt den nächsten auf, wenn etwas schiefgeht (oder auch nicht...). Das Problem ist weniger technisch als kulturell. Jean-Paul Feidt, Experte für Fraud Prevention und Corporate Training, beschreibt in dieser Folge ein Phänomen, das er in seiner Beratungsarbeit täglich beobachtet: Mitarbeiter, die Prozesslücken aufdecken, gelten schnell als Geschäftsverhinderer oder werden in ihren Tanzbereich verwiesen. Wie entsteht echtes Ownership für Fraud-Risiken über den Tellerrand hinweg? Und wie kann man eine Kultur schaffen, in der Kontrolle und Vertrauen nebeneinander existieren?

  7. 9. Apr.

    Wie werden Projektpipelines vor M&A Deals aufgebläht?

    In vielen M&A Deals ist die Projektpipeline ein maßgeblicher Baustein zur Ermittlung des Kaufpreises. Zugleich ist die Pipeline als Ergebnis von Schätzungen anfällig für Manipulationen. Diese müssen nicht zwangsläufig mutwillig mit einer Täuschungsabsicht erfolgen, sondern können das Ergebnis von übersteigertem Optimismus und Druck sein. In dieser Folge schauen wir uns an, wie Projekte in Pipelines bewertet werden und an welchen Stellschrauben gedreht wird, um die Projekte wertvoller darzustellen, als sie sind und damit für eine Inflation der gesamten Pipeline zu sorgen.

  8. 26. März

    Verteidigung im Wirtschaftsstrafrecht - Gast: Christian Heinelt

    Wirtschaftsstrafrecht ist ein Spielfeld mit eigenen Regeln: komplex, sensibel und oft existenzentscheidend. In dieser Folge spreche ich mit Christian Heinelt über die Kunst der Verteidigung, taktische Weichenstellungen und die besonderen Herausforderungen in Verfahren rund um Betrug, Untreue und Co. Wie bereitet man sich auf hochkomplexe Wirtschaftsverfahren vor? Welche Rolle spielen Medien, Reputation und wirtschaftlicher Druck? Und welche Fehler machen Mandanten oft in den ersten 72 Stunden? Ein Blick hinter die Kulissen einer Disziplin, in der jedes Detail zählt und jede Entscheidung weitreichende Folgen haben kann.

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Korruption, Veruntreuung, Bilanzmanipulation - Patrick Schneider informiert über den spannenden Berufsalltag eines forensischen Sonderuntersuchers, analysiert echte Fälle von Wirtschaftskriminalität und diskutiert mit seinen Gästen Themen rund um Compliance.

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    Patrick Schneider
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    2025 - 2026
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