Die Drei von der Taxstelle

Steuerkanzlei Tomas Di Stasio

Steuern sind trocken? Nicht bei uns! Willkommen bei Die Drei von der Taxstelle – Voll Besteuert. Wir sind euer Video-Podcast für alles, was in der Welt der Finanzen wirklich zählt. Ob in kurzen, prägnanten Impulsen für den schnellen Überblick, in ausführlichen Deep-Dives, die in die Tiefe gehen, oder im Dialog mit hochkarätigen Gästen aus der Branche: Wir liefern euch die Expertise, die ihr braucht. Wir analysieren aktuelle Urteile, hinterfragen neue Gesetze und besprechen den ganz normalen Wahnsinn zwischen Paragraphen und Praxis. Drei Köpfe, eine Mission: Steuern alltagstauglich erklären!

  1. 6d ago

    Betriebsprüfung in der Gastronomie: Kassendaten, Richtsatzsammlung und Zuschätzung einfach erklärt

    Was passiert eigentlich, wenn bei einer Betriebsprüfung plötzlich ein hoher fünfstelliger Betrag als mögliche Zuschätzung im Raum steht? In dieser Folge von „Die Drei von der Taxstelle“ sprechen wir über einen echten Fall aus der Gastronomie beziehungsweise Diskothekenbranche und zeigen, warum ordentliche Kassendaten zwar extrem wichtig sind, aber nicht automatisch jede Diskussion mit dem Finanzamt verhindern.  Es geht um Richtsatzsammlungen, Ausbeutekalkulationen, digitale Buchhaltung, Freigetränke, ungenaue Ausschankmengen und die Frage, warum gute Dokumentation im Zweifel bares Geld wert sein kann.  Wichtigste Punkte der Folge  Warum formale Ordnung so wichtig ist Wenn Kassendaten, technische Sicherheitseinrichtung und Buchführung formal sauber sind, hat das Gewicht. Dann steht nicht sofort alles infrage. Genau deshalb lohnt es sich, Kassenführung und digitale Prozesse von Anfang an richtig aufzusetzen. Was eine Richtsatzsammlung leisten kann und was nicht Richtsatzsammlungen können Hinweise geben, sind aber kein Freifahrtschein für pauschale Vergleiche. Gerade bei speziellen Betrieben wie Diskotheken wird es schwierig, wenn Äpfel mit Birnen verglichen werden.Wie das Finanzamt heute prüft Digitale Kassendaten und digitale Eingangsrechnungen ermöglichen sehr genaue Auswertungen. Das Finanzamt kann nachvollziehen, welche Getränke eingekauft und welche Umsätze theoretisch möglich gewesen wären. Warum Ausbeutekalkulationen in der Praxis kompliziert sind Theorie und Realität sind nicht immer deckungsgleich. Wer in der Gastronomie arbeitet, weiß: Es wird nicht immer exakt bis zum Eichstrich ausgeschenkt. Freigetränke, Verschütten, Mischungsverhältnisse oder Flaschenangebote können die Kalkulation deutlich beeinflussen.  Warum „wer schreibt, der bleibt“ hier besonders gilt Je besser besondere Vorgänge dokumentiert sind, desto enger wird der Spielraum für Schätzungen. Das gilt zum Beispiel für Freigetränke, Aktionen, Eigenverbrauch, Bruch, falsche Buchungen oder besondere Verkaufsformen.   Du hast selbst Erfahrungen mit Betriebsprüfungen in bargeldintensiven Betrieben gemacht oder eine Frage zur Kassenführung? Schreib sie uns in die Kommentare oder melde dich bei uns auf Instagram oder LinkedIn. Und wenn dir die Folge hilft: Like dalassen, abonnieren und weitersagen.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt    Kapitelmarken  0:00 Einstieg: Warum Betriebsprüfungen schnell ernst werden können 1:17 Rückblick auf Richtsatzsammlung und BFH-Rechtsprechung 1:50 Betriebsprüfung in der Gastronomie: ein Praxisfall aus der Diskothek 5:02 Warum formale Mängel gefährlich sind 6:15 Kassendaten, GoBD und technische Sicherheitseinrichtung 7:07 Ausbeutekalkulation: Einkauf, Getränkekarte und möglicher Umsatz 13:34 Freigetränke, Ausschankmengen und Mischungsverhältnisse 15:31 Warum Dokumentation den Schätzungsrahmen reduziert 18:52 Digitale Betriebsprüfung, KI und die Zukunft der Steuerprüfung

    20 min
  2. Steuern sparen mit Immobilien? Alle AfA-Möglichkeiten für Vermieter einfach erklärt

    Jun 15

    Steuern sparen mit Immobilien? Alle AfA-Möglichkeiten für Vermieter einfach erklärt

    Immobilien abschreiben 2026: Welche AfA bringt wirklich Steuervorteile?    Wer eine Immobilie vermietet, sollte die Abschreibungsmöglichkeiten kennen. Denn genau hier steckt oft das größte steuerliche Potenzial.  In dieser Folge von „Die Drei von der Taxstelle“ sprechen Tomas, Lea und Emanuele über die verschiedenen Abschreibungsarten bei Immobilien.   Von der klassischen linearen AfA über die aktuelle degressive AfA für Neubauten bis hin zu Sonderabschreibungen für Mietwohnungsneubau und Denkmalimmobilien.  Außerdem geht es um Restnutzungsdauergutachten, aktuelle Entwicklungen bei der Finanzverwaltung und ein wichtiges BFH-Urteil, das Immobilieninvestoren kennen sollten.  Das erwartet dich in dieser Folge  Was die lineare AfA bei Immobilien bedeutet   Wann 2 %, 2,5 % oder 3 % Abschreibung gelten   Wie ein Restnutzungsdauergutachten die Abschreibung erhöhen kann   Für wen die degressive AfA mit 5 % interessant ist  Welche Voraussetzungen für die Sonderabschreibung nach § 7b gelten   Warum Neubau nicht automatisch Sonder-AfA bedeutet   Das aktuelle BFH-Urteil zu Ersatzneubauten   Wie die Denkmal-AfA funktioniert   Warum Abschreibungen kein Steuersparmodell, sondern häufig ein Steuerverschiebungsmodell sind   Wichtige Erkenntnisse  ✓ Die lineare AfA bleibt der Standard bei vermieteten Immobilien.  ✓ Restnutzungsdauergutachten können die Abschreibung deutlich beschleunigen.  ✓ Für bestimmte Neubauten ist aktuell eine degressive AfA von 5 % möglich.  ✓ Die Sonderabschreibung nach § 7b kann zusätzlich erhebliche Liquiditätsvorteile schaffen.  ✓ Denkmalimmobilien bieten hohe Abschreibungsmöglichkeiten, sind aber kein Selbstläufer.  ✓ Bei Immobilieninvestitionen lohnt sich eine frühzeitige steuerliche Planung besonders.  Dein nächster Schritt  Du planst einen Immobilienkauf, einen Neubau oder möchtest prüfen, ob deine Immobilie steuerlich optimal abgeschrieben wird?  Dann sprich mit uns. Oft entscheiden Details über erhebliche steuerliche Unterschiede.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt  Kapitelmarken  0:00 Intro und Einstieg  2:36 Warum Abschreibungen bei Immobilien so wichtig sind  3:28 Die lineare AfA einfach erklärt  7:23 Restnutzungsdauergutachten und aktuelle Entwicklungen  10:08 Die degressive AfA für Neubauten  14:09 Sonderabschreibung nach § 7b EStG  16:20 BFH-Urteil zu Ersatzneubauten  19:10 Denkmal-AfA und Sanierungsgebiete  22:40 Fazit: Welche Abschreibung passt zu welcher Immobilie?

    24 min
  3. Jun 1

    Erweiterte Grundstückskürzung 2026: Oldtimer, Immobilienverkauf & gewerblicher Grundstückshandel erklärt

    In dieser Folge von Die Drei von der Taxstelle wird es relevant für alle, die Immobilien über eine GmbH halten oder mit Immobilienvermögen arbeiten. Tomas spricht über drei aktuelle BFH-Urteile rund um die erweiterte Grundstückskürzung – und die haben es in sich.   Was passiert steuerlich, wenn eine Immobilien-GmbH plötzlich Oldtimer hält? Wann wird ein Immobilienverkauf zum gewerblichen Grundstückshandel? Und warum kann selbst der Verkauf von 13 Immobilien am Ende trotzdem unschädlich sein?  Die Folge zeigt einmal mehr: Im Steuerrecht entscheiden oft die Details. Und genau deshalb lohnt sich ein genauer Blick auf aktuelle Rechtsprechung.  Das erwartet dich in der Folge:  Warum Oldtimer in einer Immobilien-GmbH zum Problem werden können   Was die erweiterte Grundstückskürzung gefährdet  Warum eine En-Bloc-Veräußerung nicht automatisch schützt   Wann ein gewerblicher Grundstückshandel vorliegt  Welche Rolle Finanzierung, Haltedauer und Einzelfallumstände spielen   Warum ein aktuelles BFH-Urteil überraschend positiv ausgegangen ist   Du hast Fragen zur Immobilien-GmbH, zur erweiterten Grundstückskürzung oder zum gewerblichen Grundstückshandel?  Dann schreib uns gerne bei Instagram oder LinkedIn oder hinterlass einen Kommentar unter der Folge.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt  Kapitelmarken  0:00 Intro  3:10 Erweiterte Grundstückskürzung erklärt 4:08 Oldtimer in der Immobilien-GmbH – BFH urteilt streng 6:46 En-Bloc-Veräußerung & Gewerbesteuer 8:32 13 Immobilien verkauft – trotzdem kein Grundstückshandel? 10:30 Warum dieses Urteil wichtig für die Praxis ist

    12 min
  4. May 18

    Energetische Sanierung steuerlich absetzen 2026: Wärmepumpe, Fenster & Dämmung richtig nutzen

    Du planst eine Wärmepumpe, neue Fenster oder eine energetische Sanierung an deinem Eigenheim? Dann solltest du diese Folge unbedingt hören! In der neuen Folge von „Die Drei von der Taxstelle” sprechen wir darüber, wie Sanierungen steuerlich gefördert werden können und worauf du unbedingt achten musst, damit die Förderung am Ende nicht verloren geht. Wer die falschen Zuschüsse nutzt oder Formalitäten übersieht, verschenkt schnell mehrere tausend Euro Steuerermäßigung. Das sind die Themen: welche Maßnahmen steuerlich begünstigt sind wie die Förderung nach §35c EStG funktioniert warum Rechnungen und Bescheinigungen so wichtig sind welche Rolle KfW- und BAFA-Zuschüsse spielen und wann sich welche Förderung wirklich lohnt Jetzt reinhören, abonnieren und keine Folge mehr verpassen! Wichtigste Punkte der Folge Steuerermäßigung für energetische Sanierungen an selbstgenutzten Immobilien 20 % Steuerbonus auf begünstigte Kosten Verteilung über drei Jahre: 7 %, 7 %, 6 % Maximal 40.000 € Steuerermäßigung pro ObjektWelche Maßnahmen gefördert werden Warum Fachunternehmerbescheinigungen Pflicht sind Unterschied zwischen Steuerermäßigung und Werbungskosten KfW- und BAFA-Zuschüsse richtig einordnen Häufige Fehler bei der Finanzierung und Beantragung Du hast Fragen zu energetischen Maßnahmen, Zuschüssen oder steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten rund um deine Immobilie? Schreib uns bei Instagram oder LinkedIn oder hinterlasse deine Fragen direkt in den Kommentaren. Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠ Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt Kapitelmarken 0:00 Intro 2:48 Unterschied zwischen Eigennutzung und Vermietung 4:35 Wie hoch ist die steuerliche Förderung? 6:31 Welche Immobilien sind begünstigt? 7:16 Welche Maßnahmen zählen? 10:23 Fachunternehmerbescheinigung erklärt 13:44 Formale Voraussetzungen & typische Fehler 15:27 KfW- und BAFA-Zuschüsse: Vorsicht Kombination

    21 min
  5. May 4

    Arbeitszimmer Steuer 2026: Betriebsvermögen, Homeoffice und neue Regeln erklärt

    Nutzt du ein Arbeitszimmer im Eigenheim oder planst, von zu Hause aus zu arbeiten?  Dann solltest du die neue Steuerregelung ab 2026 kennen. Denn genau hier hat sich etwas Grund-legendes geändert, mit direkten Auswirkungen auf dein Betriebsvermögen, deine laufenden Kosten und deine spätere Steuerbelastung.  In dieser Folge erklären wir dir verständlich: Wann ein Arbeitszimmer zum Betriebsvermögen wird, was sich 2026 geändert hat und warum genau diese Entscheidung langfristig teuer werden kann.  Die wichtigsten Themen:  Arbeitszimmer im Eigenheim: Wann gehört es zum Betriebsvermögen?   Steuerliche Nachteile von Betriebsvermögen bei Immobilien   Alte Regelung: Wahlrecht und Nutzungseinlage beim Arbeitszimmer   Neue Regelung ab 2026: 30 qm und 40.000 € Grenze   Kein Wahlrecht mehr → automatische Zuordnung zum Privatvermögen   Wegfall der steuerlichen Absetzbarkeit (Grundsteuer, Abschreibung, Hauskosten)   Risiko: Versteuerung stiller Reserven bei Entnahme oder Aufgabe   Zwangsentnahme im Steuerrecht einfach erklärt   Für wen sich die neue Regel besonders auswirkt   👉 Wichtig für Selbstständige, Unternehmer und alle mit Homeoffice im eigenen Haus oder in der eigenen Wohnung.  Was sich konkret geändert hat  Bis 2025 konntest du entscheiden, ob dein Arbeitszimmer zum Betriebsvermögen gehört und gleichzeitig Kosten steuerlich geltend machen.  Seit 2026 gilt:  Kleine Räume (bis 30 qm und 40.000 € Wert) gehören automatisch zum Privatvermögen   Kein Wahlrecht mehr   Keine Nutzungseinlage mehr möglich   Keine Abschreibung oder laufenden Kosten mehr abziehbar   Das macht die Regel einfacher, aber oft steuerlich schlechter.  Unser Fazit  Ein Arbeitszimmer ist keine Kleinigkeit.  Gerade bei Immobilien können sich über Jahre steuerliche Effekte aufbauen, die erst später sichtbar werden, dann aber deutlich.  Wenn du aktuell ein Arbeitszimmer nutzt oder planst, solltest du deine Situation einmal sauber prüfen.  Du bist unsicher, ob dein Arbeitszimmer aktuell im Betriebsvermögen ist oder wie du es künftig einordnen solltest?  Schreib uns oder stell deine Frage in den Kommentaren, wir greifen das gern in einer der nächsten Folgen auf.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt  Kaptitelmarken 0:00 Intro 1:38 Arbeitszimmer und Betriebsvermögen – warum das Thema wichtig ist 4:45 Alte Regelung bis 2025 erklärt 6:11 Neue Steuerregelung ab 2026 7:05 Was du jetzt nicht mehr absetzen kannst 8:29 Risiko stille Reserven & Entnahme

    10 min
  6. Apr 27

    Umsatzsteuer in der Gastronomie 2026: 7% auf Speisen, 19% auf Getränke – typische Fehler und was du jetzt beachten musst

    Essen gehen ist total entspannt, steuerlich wird es hinter den Kulissen aber schnell kompliziert. Seit dem 1. Januar gilt wieder: 7% auf Speisen, 19% auf Getränke. In der Praxis läuft das aber längst nicht überall sauber.  In dieser Folge sprechen wir darüber:  warum aktuell so viele Belege falsch sind   welche Risiken das für Gastronomen und Unternehmer bringt   und worauf du bei Bewirtungsbelegen unbedingt achten musst   Die wichtigsten Punkte:  1. 7% vs. 19% – die Realität ist chaotischer als gedacht Viele Kassen sind noch falsch eingestellt:  entweder fehlen die 7% komplett   oder alles wird pauschal mit 19% abgerechnet → beides problematisch   2. Fehlerhafte Belege sind ein Risiko  falsche Umsatzsteuer kann geschuldet werden   Vorsteuerabzug kann verloren gehen   erhöhtes Risiko bei Betriebsprüfungen   3. Pauschalangebote (z. B. Hochzeiten)  70% Speisen → 7%   30% Getränke → 19% → nur gültig, wenn korrekt ausgewiesen   4. Trinkgeld nicht vergessen  gehört steuerlich zur Hauptleistung   falsche Systeme = unnötig hohe Steuerbelastung   5. Bewirtungsbelege: die Klassiker. Pflichtangaben:  Teilnehmer  Anlass  Datum   vollständige Rechnung   → fehlt etwas, ist der Abzug weg  6. Digitalisierung verändert alles  E-Rechnung wird Standard (spätestens ab 2028)   digitale Bewirtungsbelege reduzieren Fehler   Systeme zwingen zur vollständigen Erfassung   7. Was es jetzt zu tun gibt  Kassensystem prüfen   Prozesse dokumentieren   Mitarbeiter schulen Wenn du unsicher bist, ob deine Belege oder Systeme passen: Schau lieber jetzt drauf – nicht erst bei der Prüfung.  Wenn du tiefer einsteigen willst: Schreib uns deine Fragen oder Themen für die nächste Folge.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt  Kapitelmarken  0:00 Intro  2:25 7% vs. 19%, was gilt wann?  5:59 Pauschalangebote richtig aufteilen  7:43 Typische Fehler in der Praxis  14:00 Bewirtungsbelege, das musst du beachten  18:51 E-Rechnung & Digitalisierung  20:41 Praxis-Tipps für Gastronomen

    22 min
  7. Apr 20

    Mindestlohn 2026: 13,90 € – Minijob 603 €, Künstlersozialkasse & digitale PKV-Meldung

    Zum 1. Januar 2026 haben sich zentrale Werte rund um Lohn- und Gehaltsabrechnung geändert und das spürst du schnell im Alltag: beim Stundenlohn, bei Minijobs und bei den Sozialabgaben. In dieser Update-Folge ordnen wir den neuen gesetzlichen Mindestlohn (13,90 € je Stunde) ein und zeigen dir, was die neue Minijob-Grenze von 603 € praktisch bedeuten. Außerdem sprechen wir über die angehobene Bagatellgrenze bei der Künstlersozialabgabe und warum ab 2026 PKV-Beitragsdaten digital über ELStAM bereitgestellt werden.   Wichtigste Punkte  Mindestlohn-Update 2026: 13,90 € je Stunde: was das für Stundenlöhne und Gehälter bedeutet.  Minijob 2026: neue Verdienstgrenze 603 €; Arbeitszeit-Logik bei Mindestlohn (Stunden pro Monat).  Was passiert, wenn du die Minijob-Grenze überschreitest und welche Ausnahmen es bei unvorhersehbaren Mehrstunden gibt.  Künstlersozialabgabe: Bagatellgrenze steigt auf 1.000 €, wann das für Unternehmen relevant wird.  PKV/ELStAM: Beitragsdaten ab 2026 digital, weniger Papier, weniger Fehlerquellen in der Abrechnung.  Neue Sozialversicherungs-Rechengrößen 2026: BBG & Versicherungspflichtgrenze im Überblick.  Abonniere den Vodcast, damit du Updates nicht verpasst!  Schreib uns deine Frage zur Lohnabrechnung oder teile die Folge mit jemandem, der gerade Minijob/Midijob plant oder payroll-seitig Verantwortung trägt.  Hier geht's direkt zu unserer Homepage:  ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠   und zu unserem Kontaktformular:  ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt    Kapitelmarken   0:00 Intro: Was hat sich 2026 geändert? 2:40 Mindestlohn 13,90 € 4:59 Minijob-Grenze 603 € 8:02 Überschreiten: Ausnahmen 10:56 Künstlersozialabgabe: 1.000 € 13:12 PKV-Daten via ELStAM 14:45 BBG & JAEG 2026 kompakt

    20 min
  8. Apr 13

    ETFs & Steuern: So nutzt du Kapitalanlage wirklich clever (inkl. Rürup & GmbH-Strategien)

    ETFs gelten als einfache und flexible Form der Kapitalanlage. Aber wie sieht es eigentlich steuerlich aus? Und lohnt sich das Ganze wirklich nur im Privatvermögen?  In dieser Folge schauen wir gemeinsam tiefer rein: Du erfährst, wie ETFs besteuert werden, welche Gestaltungsmöglichkeiten es gibt und warum die richtige Struktur am Ende mehr ausmacht als das Produkt selbst.  Spoiler: Es geht nicht nur um 25 % Steuern.     Die wichtigsten Punkte der Folge  1. ETF im Privatvermögen – der Klassiker  Kapitalerträge werden mit ca. 26,375 % besteuert (inkl. Soli)   Bei Aktien-ETFs: 30 % Teilfreistellung → effektive Steuerlast ca. 18,46 %   Steuer fällt an bei:  Ausschüttungen, Verkäufen  , Umschichtungen   2. Steuerlich spannend: Übertragung mit Nießbrauch  Depot kann auf Kinder übertragen werden   Erträge bleiben bei den Eltern   Vorteil: → geringere Schenkungssteuer → Vermögen wird früh verlagert   3. ETF im Versicherungsmantel (Rürup)  Beiträge steuerlich absetzbar (bis ~30.826 € / 61.652 €)   Keine laufende Kapitalertragssteuer   Keine Vorabpauschale   Steuer erst im Alter   👉 besonders interessant bei hohem Einkommen  4. ETF über GmbH / Unterstützungskasse  Beiträge als Betriebsausgaben absetzbar   nahezu unbegrenzte Einzahlung möglich   steuerlich sehr effizient für Unternehmer   5. Fazit der Folge  Es gibt nicht DIE eine Lösung   Entscheidend ist die Kombination:   Flexibilität (Privatdepot)   Steuervorteile (Rürup / GmbH)   und vor allem: deine individuelle Situation   Du willst wissen, welche Strategie zu dir passt? Schreib uns deine Frage in die Kommentare oder melde dich direkt, wir schauen gemeinsam drauf.  Schau für die Basics auch gerne in unsere letzte Folge rein!   👉 Hör rein in die Folge 👉 Abonniere den Vodcast  Hier geht's direkt zu unserer Homepage: ⁠⁠https://www.steuerkanzlei-distasio.de/⁠⁠    Kontaktformular: ⁠www.steuerkanzlei-distasio.de/kontakt    Kapitelmarken  0:00 Intro & Rückblick ETFs 4:09 Wie ETFs im Privatvermögen besteuert werden 5:10 Teilfreistellung & effektive Steuerlast 10:19 Nießbrauch & Vermögensübertragung 16:46 ETF im Versicherungsmantel (Rürup) 22:05 Steuervorteile in der Ansparphase 26:00 Nachteile & wichtige Abwägungen 30:04 ETF über GmbH & Unterstützungskasse 36:33 Fazit: Die Mischung macht’s

    38 min

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