KPMG on air Tax

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

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Business

Der Steuer-Podcast KPMG Tax on air liefert klare Antworten und verständliche Einordnungen zu aktuellen Tax-Themen: Von der Umsatzsteuer und der Unternehmensbesteuerung bis Global Mobility und Digitalisierung der Steuerabteilung. Für Entscheider:innen, Steuerverantwortliche und alle, die Steuern nicht nur verstehen, sondern aktiv gestalten wollen.

Oct 28

E-Rechnung im Endspurt: Neue Entwicklungen kurz vor dem Go-Live

Ab dem 1. Januar 2027 müssen viele Unternehmen E-Rechnungen ausstellen. Kurz vor dem Start bringt ein neues BMF-Schreiben weitere Vorgaben und Erleichterungen. Für Unternehmen geht es jetzt darum, die verbleibende Zeit zu nutzen, ihre Prozesse vollständig zu testen und Fehlerquellen rechtzeitig zu erkennen. In unserem Podcast sprechen Julian Fey und Alexander Hahn, beide Senior Manager in der Tax Grundsatzabteilung bei KPMG, mit den E-Rechnungsexperten Astrid Ras, Director Indirect Tax Services bei KPMG, und Christopher Böcker, Partner Indirect Tax Services bei KPMG, über den aktuellen Stand der E-Rechnung und Erfahrungen aus der Beratungspraxis. Im Gespräch geht es um den aktuellen Stand kurz vor dem harten Start zum 1. Januar 2027 und um die wichtigsten Punkte aus dem neuen BMF-Schreiben. Außerdem erklären die beiden typische Praxisfragen: von Leistungsbeschreibungen und eingebetteten Anlagen über Anzahlungs- und Endrechnungen bis zu Rabatten, Boni und Rechnungskorrekturen. Im Mittelpunkt steht die Frage, welche Schritte Unternehmen vor dem Go-Live jetzt noch angehen sollten.
Oct 21

Clever vererben und schenken - Freibeträge richtig einsetzen

Wie hoch sind steuerfreie Vermögensübertragungen wirklich – und wie lassen sich die bestehenden Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht gezielt nutzen? In dieser Folge von „KPMG on air“ erklären die Steuerexperten Olaf Siegmund und Stefan Bethlehem sowie Steuerexpertin Dr. Sabrina Hanshans, wie die geltenden Freibeträge ausgestaltet sind und wie sich diese – etwa über die Zehnjahresfrist – mehrfach einsetzen lassen. Anhand typischer Familiensituationen zeigen sie, warum die Unterschiede zwischen Kindern, Ehegatten und entfernteren Verwandten erheblich sind. Außerdem ordnen sie ein, wie der von der SPD vorgeschlagene einmalige Lebensfreibetrag die heutige Systematik verändern würde und welche Auswirkungen das auf die langfristige Vermögensplanung hätte.
Oct 21

Erbschaftsteuer unter Druck - Bundesverfassungsgericht prüft erneut

Ein Wertpapierdepot und ein mittelständisches Unternehmen können denselben Marktwert haben – steuerlich werden sie im Erbfall jedoch völlig unterschiedlich behandelt: Während Betriebsvermögen unter bestimmten Voraussetzungen fast vollständig steuerfrei übertragen werden kann, trifft Privatvermögen häufig die volle Steuerlast. In dieser Folge diskutieren die Steuerexperten Stefan Bethlehem und Dr. Olaf Siegmund sowie Steuerexpertin Dr. Sabrina Hanshans über die aktuelle verfassungsrechtliche Debatte und erläutern, was sie für Unternehmer und Vermögensträger bedeutet.
Oct 21

Wegzug und Erbschaftsteuer – Risiken für Unternehmensvermögen

Viele Unternehmer:innen gehen davon aus, dass ein Wegzug ins Ausland die deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuer endgültig beendet. Die Folge: Zentrale steuerliche Risiken bleiben unerkannt – insbesondere bei Unternehmensbeteiligungen und Immobilien. In dieser Folge erfahren Sie mehr über die Reichweite der deutschen Erbschaftsteuer und die Folgen eines Wegzugs für Vermögen und Nachfolgeplanung. Die Tax-Expertin Dr. Sabrina Hanshans und die Tax-Experten Dr. Olaf Siegmund und Stefan Bethlehem ordnen ein, wann trotz Wegzug weiterhin unbeschränkte Steuerpflicht besteht, welche Rolle die Fünfjahresfrist spielt und wie Inlandsvermögen wie deutsche Immobilien oder GmbH-Anteile besteuert wird. Zudem wird erläutert, wie die Wegzugsbesteuerung funktioniert, welche Bedeutung die seit 2022 verschärften Stundungsregelungen haben, warum eine langfristige Planung unverzichtbar ist und wie die zunehmende Digitalisierung der Finanzverwaltung Schein-Wegzüge erschwert.
Oct 21

Erbschaftsteuer kompakt: Die wichtigsten Hebel für Ihre Steuerlast

Bei einer Vermögensübertragung zählt nicht nur der Steuersatz. Schon die Frage, wer an wen überträgt, kann großen Einfluss auf die steuerliche Belastung haben. In dieser Folge sprechen die KPMG Steuerexpert:innen Dr. Sabrina Hanshans, Dr. Olaf Siegmund und Stefan Bethlehem darüber, wie Steuerklassen und Tarif zusammenwirken und worauf es in der Praxis ankommt. Erfahren Sie von den Steuerexperten mehr über die drei Steuerklassen, den progressive Stufentarif sowie typische Effekte wie die sogenannte Fallbeil-Wirkung. Diese Folge liefert Antworten, warum Verwandtschaftsgrad und Zeitpunkt der Vermögensübertragung entscheidend sind und welche Rolle der gesetzliche Härteausgleich spielt. Außerdem erhalten Sie einen Ausblick auf die Reformdiskussion 2026 – von Flat-Tax-Modellen bis hin zu höheren Spitzensätzen für große Vermögen. Die Folge im Überblick: - Rolle des Verwandtschaftsgrads - Zusammenspiel von Steuerklasse und Tarif - Warum gleiche Werte unterschiedlich besteuert werden - Einordnung für Vermögensübertragungen in der Praxis
Oct 20

Geschenke innerhalb der Familie: Wann sie steuerfrei bleiben – und wann nicht

Die KPMG-Steuerexpert:innen Dr. Sabrina Hanshans, Dr. Olaf Siegmund und Stefan Bethlehem diskutieren in dieser Folge über typische Konstellationen, in denen aus Zuwendung steuerpflichtiger Erwerb wird. Anhand typischer Fallkonstellationen geht es um hochpreisige Sachgeschenke, finanzierte Reisen und zinslose Darlehen. Die Folge erklärt, wie Anlass, Wert und familiäre Beziehung steuerlich zusammenwirken und wo die Grenze zum Gelegenheitsgeschenk verläuft. Außerdem zeigen die Expert:innen, warum eine nachvollziehbare Dokumentation wichtig ist, bevor das Finanzamt eigene Maßstäbe anlegt. Die Folge im Überblick: - Abgrenzung: Gelegenheitsgeschenk oder steuerpflichtige Schenkung - Typische Risikofälle in der Familie - Anlass, Höhe und familiäre Situation - Dokumentation und Nachweis in der Praxis
Oct 20

Erbschaftssteuer: Wann Begünstigungen wegfallen – und wie sich dies auf das Vermögen auswirkt

Diese Folge zeigt, wann steuerliche Entlastungsmöglichkeiten für Unternehmensvermögen nicht mehr greifen – und warum genau das bei Erbschaften und Schenkungen schnell teuer werden kann. Wer zu spät strukturiert, die falsche Verschonungsvariante wählt oder die Grenzen des Verwaltungsvermögens unterschätzt, riskiert, dass die Steuerlast deutlich steigt. Die KPMG-Steuerexpert:innen Dr. Olaf Siegmund, Dr. Sabrina Hanshans und Stefan Bethlehem sprechen darüber, an welchen Stellen Begünstigungen kippen können und welche Entscheidungen darüber in der Praxis den Ausschlag geben. Im Mittelpunkt stehen die Regel- und Optionsverschonung, die Lohnsummenregelung und die Frage, wann Vermögensbestandteile nicht mehr begünstigt sind. Auch die 26-Millionen-Grenze wird nicht nur erläutert, sondern in ihrer Konsequenz sichtbar: Sie entscheidet darüber, ob größere Unternehmensübertragungen tragfähig gestaltet sind oder steuerlich angreifbar werden. Die Folge macht damit nicht nur gesetzliche Vorgaben verständlich, sondern zeigt, wo Gestaltungen in der Nachfolge scheitern können – und warum belastbare Planung früher beginnen sollte, als viele annehmen. Die Folge im Überblick: - Unterschiede zwischen Regel- und Optionsverschonung - Auswirkungen der Lohnsummenregelung - Bedeutung des Verwaltungsvermögens - Einordnung der 26-Millionen-Grenze
Oct 7

Neue Steuerregeln für komplexe Unternehmensstrukturen: Die Organschaft auf dem Prüfstand

Unternehmensgruppen können durch die sogenannte umsatzsteuerliche Organschaft Verwaltungsaufwand reduzieren. Mehrere rechtlich selbstständige Gesellschaften werden dabei für die Umsatzsteuer wie ein einziges Unternehmen behandelt. Wird eine Organschaft jedoch falsch beurteilt, können erhebliche Steuernachforderungen, Rückabwicklungen und Haftungsfragen entstehen. Kathrin Feil, Partnerin, Indirect Tax Services bei KPMG, und Rainer Weymüller, ehemaliger Vorsitzender Richter am Finanzgericht München und externer Berater bei KPMG, erklären, wann eine umsatzsteuerliche Organschaft vorliegt, welche Entwicklungen die Rechtsprechung geprägt haben und welche Änderungen das Jahressteuergesetz 2026 vorsieht. Im Mittelpunkt steht das geplante Erklärungsverfahren: Künftig soll eine Organschaft nur noch auf ausdrückliche Erklärung gegenüber dem Finanzamt entstehen. Ob das tatsächlich mehr Rechtssicherheit ermöglicht, diskutieren Feil und Weymüller in dieser Folge. Themen der Folge • Wann liegt eine umsatzsteuerliche Organschaft vor? • Welche Rolle spielen finanzielle, wirtschaftliche und organisatorische Eingliederung? • Was sagen aktuelle Urteile des Bundesfinanzhofs? • Welche Folgen haben Innenleistungen zwischen verbundenen Unternehmen? • Was ändert das neue Erklärungsverfahren nach § 2c UStG? • Welche Haftungs- und Rückabwicklungsrisiken bleiben bestehen?
Sep 21

Die Zukunft von Global Mobility: Welche Rolle KI dabei spielt

Workation, internationale Geschäftsreisen und grenzüberschreitendes Arbeiten gehören für die Mitarbeitenden vieler Unternehmen zum Alltag. Für Global-Mobility-Teams bedeutet das, zahlreiche relevante Informationen, die sich auf verschiedene Systeme, Dokumente und Ansprechpersonen verteilen, strukturiert zusammenzuführen. In dieser Folge von „GMS to go“ spricht Moderator Sebastian Gagsch, Tax-Experte bei KPMG, mit den Global-Mobility-Managerinnen Kelly Stoltz und Aditi Axer über den Umgang mit dieser Komplexität im Zeitalter der KI. Der Ansatz: KI gezielt als Connector nutzen, der Wissen, Experten und Prozesse zusammenbringt. Anhand von konkreten Anwendungsfällen wird greifbar, wo KI unterstützt – Orientierung schaffen, Informationen strukturieren und Wissen zusammenführen – und an welchen Stellen der „Human-in-the-loop“ unersetzlich bleibt. Ihre zentrale Botschaft: Der größte Mehrwert von KI liegt nicht in der Einsparung, sondern in Transparenz – und in der Chance, dass sich Global Mobility vom Verwalter zum Gestalter entwickelt.
Sep 4

Mitarbeiterbeteiligung 2026 – BFH-Urteile und Folgen für Unternehmen

Mitarbeiterbeteiligungen können Unternehmen helfen, Beschäftigte langfristig zu binden – vorausgesetzt, die Beteiligungsmodelle sind steuerlich sauber strukturiert, wirtschaftlich sinnvoll und verständlich kommuniziert. In dieser Folge sprechen der KPMG-Steuerexperte Sebastian Gagsch und die -Steuerexpertin Carmen Egermann darüber, was aktuelle BFH-Urteile für Genussrechte und stille Beteiligungen bedeuten. Im Mittelpunkt steht die Frage, wie Unternehmen Mitarbeiterbeteiligungen nach der neuen BFH-Rechtsprechung rechtssicherer, attraktiver und verständlicher gestalten können. Die Folge erklärt, welche Kriterien Unternehmen bei bestehenden oder neuen Programmen prüfen sollten und warum verständliche Kommunikation über die Akzeptanz solcher Modelle mitentscheidet. Die Folge im Überblick: - BFH-Rechtsprechung zu Genussrechten und stillen Beteiligungen - Abgrenzung zwischen Arbeitslohn und Kapitaleinkünften - Prüfkriterien für bestehende und neue Programme - Kommunikation als Erfolgsfaktor für Mitarbeiterbeteiligung
Sep 2

Trailer

KPMG on air Tax beleuchtet aktuelle steuerliche Entwicklungen und deren Auswirkungen auf Unternehmen. Unsere Expert:innen ordnen wichtige Änderungen ein und geben praxisnahe Einblicke zu Themen wie Umsatzsteuer, Global Mobility, Corporate Tax und Tax Technology. Jetzt abonnieren und informiert bleiben. Think Tax. Hear Beyond.
Aug 10

Neues BMF-Schreiben: Auswirkungen auf grenzüberschreitende Mitarbeitendenbesteuerung in drei wesentlichen Bereichen

Das aktualisierte BMF-Schreiben vom 19. Dezember 2025 zur steuerlichen Behandlung des Arbeitslohns nach den Doppelbesteuerungsabkommen verändert zentrale Prozesse im internationalen Personaleinsatz. In dieser Folge erklären Steuerexpertin Susanne Härzke und -experte Sebastian Gagsch, wo Unternehmen jetzt ganz konkret nachschärfen müssen – und warum einige Prozesse in der Praxis deutlich komplexer werden als bisher. Erfahren Sie mehr über drei wesentliche Bereiche, die durch die neue Fassung nochmals an Bedeutung gewinnen: • Arbeitgeberbescheinigung: Erweiterte Anforderungen, neue Inhalte, höhere Dokumentationslast • Ansässigkeit: Weiterhin keine Vereinfachung – jede Bewertung bleibt ein Einzelfall mit Risiko von Doppelbesteuerung • Arbeitsfreistellung: Neue Vorgaben zur Zuordnung von Besteuerungsrechten während widerruflicher und unwiderruflicher Freistellungen Anhand typischer Fälle wird aufgezeigt, wie Unternehmen Daten, Prozesse und Zuständigkeiten so strukturieren, dass Entscheidungen nachvollziehbar, konsistent und prüfungssicher werden. Für alle, die internationale Personaleinsätze rechtssicher gestalten möchten – jetzt reinhören.

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Der Steuer-Podcast KPMG Tax on air liefert klare Antworten und verständliche Einordnungen zu aktuellen Tax-Themen: Von der Umsatzsteuer und der Unternehmensbesteuerung bis Global Mobility und Digitalisierung der Steuerabteilung. Für Entscheider:innen, Steuerverantwortliche und alle, die Steuern nicht nur verstehen, sondern aktiv gestalten wollen.

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