Tatort Steuern

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Tatort Steuern - der Podcast für Finanzstrafrecht. Finanzstrafrecht ist unsere Passion. Wir geben Einblicke in den Berufsalltag, diskutieren aktuelle Entwicklungen und teilen unsere Erfahrungswerte in der Prävention und Verteidigung von finanzstrafrechtlichen Risiken. Jede Podcast-Folge behandelt eine konkrete Fragestellung aus der finanzstrafrechtlichen Community. Wöchentlich, kompakt und präzise. Für alle Steuerberater:innen, Rechtsanwält:innen, Unternehmer:innen, CEOs, CFOs und Entscheidungsträger:innen im Finanzbereich. Oder alle, die einfach nur wissen wollen, wie unsere Finanzstrafrechtsexpert:innen ticken. 🎧 Bei Fragen oder Feedback zu den Folgen freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com

  1. 1D AGO

    Folge 30 - Best practice zum neuen Finanzstraftatbestand bei fehlerhaft erklärten Verlusten

    Neuer Finanzstraftatbestand bei fehlerhaft erklärten Verlusten - Best Practice ab 1.1.26 Mit 1.1.26 ist ein neuer Finanzstraftatbestand in Kraft getreten: Bereits die fehlerhafte Erklärung von Verlusten kann künftig finanzstrafrechtlich relevant sein - unabhängig davon, ob diese jemals verwertet werden. Die Neuregelung wirft zahlreiche Auslegungsfragen auf und sorgt in Steuerabteilungen wie auch im Beraterkreis für Unsicherheit. In dieser Folge von Tatort Steuern erläutert unser Experte Johannes Prillinger die Hintergründe der Gesetzesänderung, zeigt die praktischen Auswirkungen auf Compliance und Deklarationsprozesse auf und geht auf zentrale Risikofelder ein. Besonderes Augenmerk liegt auf dem Verhältnis zwischen Verlustentstehungs- und Verlustverwertungsjahr, möglichen Konkurrenzfragen sowie der richtigen Vorgehensweise bei Selbstanzeigen. Eine praxisnahe Einordnung für Berater:innen und Unternehmen in einer Phase der Rechtsentwicklung. Bei Fragen oder Feedback zu den Folgen freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com Jetzt reinhören!

    17 min

  2. FEB 10

    Folge 29 - Worauf muss ich bei Nachzahlungen in der Umsatzsteuerjahreserklärung aufpassen?

    Umsatzsteuernachzahlungen - wann absichern und worauf achten? Umsatzsteuernachzahlungen im Zuge der Jahreserklärung sind in der Praxis keine Seltenheit. Doch wann sind sie finanzstrafrechtlich unproblematisch und wann sollte zusätzlich mit einer Selbstanzeige abgesichert werden? In dieser Folge von Tatort Steuern erklärt unser Experte Johannes Prillinger, worauf bei Umsatzsteuernachzahlungen besonders zu achten ist. Er zeigt anhand praxisnaher Kriterien, wie eine strukturierte Fehlerquellenanalyse aussieht und welche Faktoren für oder gegen einen Selbstanzeigeschutz sprechen. Zudem geht er auf typische Risikokonstellationen, die Rolle des Steuerkontos, Fragen der Täternennung sowie häufige Fehler bei der Entrichtung ein. Bei Fragen oder Feedback zu den Folgen freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com. Jetzt reinhören!

    22 min

  3. JAN 28

    Folge 28 - Brennpunkt Manipulierte Registrierkassen: was Betroffene und Berater:innen jetzt wissen müssen

    Manipulierte Registrierkassen - was Betroffene und Berater jetzt wissen müssen Aus aktuellem Anlass beleuchtet diese Folge von Tatort Steuern die jüngsten Ermittlungen rund um manipulierte Registrierkassensysteme. Im Zuge einer Schwerpunktaktion kam es zu zahlreichen Hausdurchsuchungen beim Softwareanbieter und Gastronomen, weitere Verfahren sind zu erwarten. Johannes Prillinger erklärt, welche Manipulationsmuster in der Praxis typisch sind, wann eine Selbstanzeige noch möglich sein kann und welche Risiken für Betriebe und Berater:innen bestehen. Zudem zeigt er auf, wie Behörden Schwarzumsätze schätzen und worauf bei der Verteidigung besonders zu achten ist. Bei Fragen oder Feedback zu den Folgen freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com Jetzt reinhören!

    17 min

  4. 12/16/2025

    Folge 27 - Ne bis in idem: Doppelverfolgung im grenzüberschreitenden Steuerstrafrecht

    In dieser Episode analysieren Johannes Prillinger und Prof. Dr. Jens Bülte das Doppelverfolgungs- bzw. Doppelbestrafungsverbot – ein Grundsatz, der in der Praxis oft unterschätzt wird, aber gerade bei grenzüberschreitenden Steuer- und Finanzstrafsachverhalten enorme Bedeutung hat. Anhand konkreter Fälle aus Österreich und Deutschland erklären die beiden Experten: - wann ne bis in idem tatsächlich greift, - wie der Tatbegriff im europäischen Kontext auszulegen ist, - warum nationale Verfahrensschritte nicht automatisch Sperrwirkung entfalten, - welche Unsicherheiten beim One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) bestehen, - und weshalb künftig vermehrt Höchstgerichtsentscheidungen erforderlich sein werden, um Rechtssicherheit zu schaffen. Ein fundierter Überblick über ein Thema, das für Berater:innen und Verteidiger:innen in der grenzüberschreitenden Praxis zunehmend relevant wird. Jetzt reinhören! Bei Fragen oder Feedback zur Folge freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com Relevante Judikatur zum Thema ua OGH 15.4.2015, 13 Os 115/14g, sowie OGH 17.2.2011, 13 Os 104/10h.

    25 min

  5. 12/09/2025

    Folge 26 - Grobe Fahrlässigkeit – Deep Dive mit Prof. Dr. Jens Bülte

    In dieser Episode spricht unser Experte Johannes Prillinger mit Prof. Dr. Jens Bülte, Lehrstuhlinhaber für Steuerstrafrecht an der Universität Mannheim, über die zentrale Frage: Wo beginnt grobe Fahrlässigkeit und wie wird die gehörige Sorgfalt richtig bestimmt? Anhand praktischer Beispiele aus Österreich und Deutschland werden die Unterschiede zwischen „können“ und „müssen“ klar herausgearbeitet. Die beiden zeigen, warum der Sorgfaltsmaßstab präzise definiert werden muss, welche Rolle Perspektivenverzerrungen in behördlichen und gerichtlichen Entscheidungen spielen und weshalb Schadenshöhe und Pflichtverletzung nicht automatisch zusammenfallen. Ein fundierter Einblick für alle, die sich mit Finanzstrafrecht befassen und verstehen wollen, wie Sorgfaltspflichten rechtlich sauber analysiert und im Ermittlungsverfahren richtig adressiert werden. Jetzt reinhören! Bei Fragen oder Feedback zur Folge freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com Weiterführende Publikationen der Experten: - Bülte, Von der Regel zum Standard – Urteilen bei Fahrlässigkeitstaten, in Finanzstrafrecht 2023 - Bieber/Prillinger, Sorgfaltsmaßstab von Entscheidungsträgern im Steuerrecht und im Finanzstrafrecht, in Finanzstrafrecht 2023 Hier geht es zur Publikation: https://shop.lindeverlag.at/buch/finanzstrafrecht-2023-20157?page_id=1

    27 min

  6. 12/02/2025

    Folge 25 - Sanierung von WiEReG-Verstößen

    Verstöße gegen das WiEReG können zu erheblichen Geldstrafen führen. Eine rechtzeitige und korrekte Sanierung von Meldeverstößen ist daher in der Praxis zentral. In dieser Folge geben unser WiEReG Experte Alexander Lehner und Johannes Prillinger einen kompakten Überblick zu folgenden Punkten: • Warum das Aufdeckungsrisiko bei WiEReG-Vergehen besonders hoch ist • Welche Anforderungen bei einer Sanierung mittels Selbstanzeige zu beachten sind • In welchen Fällen Berater:innen eine Selbstanzeige auch für sich selbst erstatten sollten Jetzt reinhören! Bei Fragen oder Feedback zur Folge freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com

    14 min

  7. 11/25/2025

    Folge 24 - Nachbetreuung von Finanzstrafverfahren

    Die Verhandlung ist abgeschlossen, das Urteil gefällt und die Geldstrafe bezahlt. Doch endet damit die Arbeit des Verteidigers? In dieser Folge zeigt Johannes Prillinger, warum eine fehlende oder unzureichende Nachbetreuung im Finanzstrafverfahren für Klient:innen erhebliche finanzielle Folgen haben kann. Im Fokus stehen ua folgende Punkte: • Welche Fehler in der Probezeit unbedingt vermieden werden müssen • Warum cool-off Perioden für Geschäftsführer:innen sinnvoll sein können • Welche Voraussetzungen für den Erhalt steuerlicher Spendenbegünstigungen zu erfüllen sind Jetzt reinhören! Bei Fragen oder Feedback zur Folge freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com

    14 min

  8. 11/18/2025

    Folge 23 - Influencer unter erhöhter Prüfung

    In Deutschland laufen derzeit mehr als 200 Ermittlungsverfahren gegen Influencer:innen. Johannes Prillinger nimmt diese Entwicklungen zum Anlass und analysiert in dieser Folge die zentralen steuerlichen Risiken der Branche. Im Fokus stehen ua folgende Fragen: • Welche steuerlichen Fallstricke werden von Influencer:innen häufig übersehen? • In welchen Fällen kann neben Steuernachforderungen auch ein Finanzstrafverfahren drohen? • Welche Ermittlungsansätze verfolgen die deutschen Behörden aktuell? • Warum ein Wegzug nach Dubai weit mehr als nur ein steuerliches Risiko auslösen kann? Jetzt reinhören! Bei Fragen oder Feedback zur Folge freut sich unser Experte Johannes Prillinger über eine Nachricht an johannes.prillinger@leitnerleitner.com

    13 min
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